关于阳朔县及县本级2012年财政预算执行

情况和2013年预算（草案）的报告

——2013年3月16日在县十六届人大三次会议上

阳朔县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县及县本级2012年财政预算执行情况和2013年预算（草案）提请县十六届人大三次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。

第一部分  全县及县本级2012年财政预算执行情况

2012年在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各部门、各乡镇，按照中央、自治区的决策部署，落实县十六届人大二次会议的有关决议，围绕全县的改革发展稳定大局，积极应对复杂多变的经济形势，充分发挥财政职能作用，全力促进全县经济平衡较快增长，保障各项社会事业健康发展。深入推进各项财政管理改革，全年财政预算完成情况总体良好。

一、2012年公共财政预算执行情况

（一）、财政收入完成情况

2012年全县组织财政收入完成60066万元，完成年初预算62159万元的96.63%，完成市政府下达调整收入目标任务60044万元的100.03%，同比增收4567万元、增长8.23%。其中：地方公共财政预算收入完成46511万元，同比增收3103万元、增长7.15%。上划中央四税收入完成8094万元，同比增长13.22%；上划自治区四税收入完成5461万元，同比增长10.50%。县本级完成组织财政收入47518万元，完成年初预算96.09%，同比增收2433万元、增长5.4%；乡镇完成组织财政收入12548万元，完成年初预算98.76%，同比增收2134万元、增长20.49%。具体各项收入完成情况如下：

1、税收收入完成34347万元，同比减收5880万元、减少14.62%，税收收入占组织财政收入比重57.18%，同比下降15.3个百分点。

2、非税收入完成25719万元，同比增长68.41%，非税收入占组织财政收入比重42.82%，同比上升15.3个百分点。

（二）、财政支出完成情况

2012年地方公共财政预算支出预计完成155443万元，完成调整预算的92.2%，同比增支22700万元、增长17.1%。通过调整优化支出结构、合理组织调度财政资金，全年财政支出进度情况良好。县本级支出完成131892万元，同比增长18.84%；乡（镇）支出完成23551万元，同比增长8.21%。在地方公共财政预算支出中，体现了如下几个支出重点：一是确保干部职工工资津贴补贴正常发放、党政机构的正常运转和维护社会稳定的资金需求；二是深入贯彻落实中央和自治区保增长保民生的各项政策措施，确保中央、自治区下达的专项资金及时落实到位；三是加大财政对“三农”、民生资金投入的力度，重点是农业基础设施、农村公路建设、城乡风貌改造、漓江环境保护、农业综合开发和农业产业调整，农村最低生活保障以及新农村合作医疗的资金投入；四是加大对教育、科学技术、医疗卫生、农林水事务、社会保障和就业支出的资金投入。全年财政支出预计完成情况如下：

1、一般公共服务完成36893万元，完成调整预算的98.97%，同比增长18.11%。

2、国防完成20万元，完成调整预算的100%，同比减少47.37%，主要是本年有部分支出调整到其他公安类支出。

3、公共安全完成6009万元，完成调整预算的92.45%，同比增长2.65%。

4、教育完成19742万元，完成调整预算的100%，同比增长23.57%。

5、科学技术完成927万元，完成调整预算的100%，同比增长0.65%。

6、文化体育与传媒完成2433万元，完成调整预算的95.86%，同比增长94.8%，主要是上级补助体育馆建设支出增加。

7、社会保障和就业完成8893万元，完成调整预算的85.8%，同比增长67.1%，主要是上级补助和县级各项社会保障提标扩面的支出增加。

8、医疗卫生完成12756万元，完成调整预算的95.96%，同比增长14.26%。

9、节能环保完成9411万元，完成调整预算的89.68%，同比增长16.06%。

10、城乡社区事务完成10743万元，完成调整预算的85.66%，同比减少0.24%，主要是上级下达专项补助支出进度较慢。

11、农林水事务完成30405万元，完成调整预算的91.31%，同比增长3.95%。

12、交通运输完成2401万元，完成调整预算的50.55%，同比减少39.93%，主要是今年上级补助公路建设支出进度较慢。

13、资源勘探电力信息等事务完成4749万元，完成调整预算的100%，同比增长206.19%，主要是上级补助企业发展专项资金支出增加。

14、商业服务业等事务完成2533万元，完成调整预算的70.69%，同比增长62.79%。

15、金融监管等事务支出完成518万元，完成调整预算的97%，全部是自治区专项资金支出。

16、国土资源气象等事务完成1378万元，完成调整预算的74.21%，同比增长22.71%。

17、住房保障支出完成5095万元，完成调整预算的93.49%，同比增长84.8%，主要是今年上级补助保障性住房项目支出增加。

18、粮油物资储备管理事务完成367万元，完成调整预算的94.34%，同比增长110.92%。

19、国债还本付息支出完成120万元，完成调整预算的100%，用于归还转贷财政部发行地方政府债券利息支出。

20、其他支出完成50万元，完成调整预算的30.86%，同比减少50%，全部是自治区专项资金支出。

（三）、财政收支平衡情况

2012年全县公共财政预算总收入预计为176513万元。其中：地方公共财政预算收入46511万元，上级各项返还、各项补助收入111904万元（包括固定补助收入503万元、各项返还性收入3490万元、区、市一次性专项补助收入58535万元、均衡性转移支付补助收入16543万元、增加工资转移支付补助收入5619万元、专项转移支付补助收入24604万元、结算补助收入2470万元），转贷财政部代理发行地方政府债券收入1200万元，上年结余收入16898万元。公共财政预算总支出预计为158238万元，其中：地方公共财政预算支出155443万元，上解自治区支出695万元，债券还本支出2100万元。收支相抵，年终结余18275万元，扣除专款结转17275万元，净结余1000万元，实现了全年财政收支平衡、略有结余的目标。

二、2012年政府性基金预算执行情况

2012年，全县政府性基金预算总收入16259万元，其中：当年基金收入3783万元，上年结余1739万元，上级补助收入10737万元。当年政府性基金预算支出12900万元，收支相抵，年终滚存结余3359万元，全部是专项资金的结转。

三、为完成2012年财政预算收支目标任务所做的主要工作措施和效果

1、狠抓财政收入管理，落实各项征管措施，确保目标任务实现。我县的经济发展总体上还是以农业、旅游服务业和投资拉动为主，缺少工业和稳定的支柱财源。今年以来我县的财政收支形势十分严峻，财政减收增支的因素多、数额大，前两年一次性收支数额大，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税都受到政策性因素影响减收较大。财税部门认真加强征管，做到应收尽收，税收收入总量上减少，但主要是一次性的耕地占用税、契税和企业所得税受政策性因素减收较大的影响，其余税种的增长都在两位数以上。财政和有非税收入的部门，切实加强对非税收入的征管，及时协调组织入库，确保总体上完成市政府下达的目标任务。

2、保障民生支出、重点建设项目的资金需求，从年初预算安排上向事关我县经济发展和民生支出的需要倾斜，落实保障我县民生支出的配套资金安排，同时积极争取上级各项政策性、专项补助资金，支持我县经济建设的需要，确保我县教育、科技、社会保障、医疗卫生、农林水事务、保障性住房等各项民生支出的需要。

3、把财政支农惠农工作落到实处，着力扶持农村经济发展，改善农村生产生活条件，公共财政进一步覆盖农村。新农合、新农保等各项农村社会保障政策的实施，各项涉农补贴政策的及时兑现，农业基础设施建设，农村一事一议村道硬化，农村公路建设、农村饮水安全、农业综合开发等等众多强农惠农政策的落实，解决了我县一批农业最关键、农村最薄弱、农民最急需的问题，加快了农村经济的发展，改善了我县农村的生产生活条件。

2012年，我县经济社会发展遇到了较多的困难，我们有效应对了复杂多变的经济形势，努力克服经济运行中出现的各种困难，为扩内需、稳增长、调结构、推改革、惠民生、促和谐做出了积极贡献。但是，我们也必须看到，当前我县财政预算执行和财政工作中还存在着一些问题和困难：一是财政减收增支的因素较多，财政收支的矛盾仍然十分突出；二是虽然近几年财政收入平稳较快增长，但是缺少稳定的支柱财源，受外部经济环境的影响大，收入中一次性的收入数额大，对今后年度财政收入的持续增长压力很大，对2013年争取自治区对我县的转移支付补助也存在较大的困难；三是随着政府债务的进一步加大，财政运行潜伏着一定的风险；四是县城新城区等重点项目建设、事关我县经济发展的交通旅游等基础设施建设需要大量的资金投入，建设资金需要与县级财力的矛盾很突出。这些矛盾和问题需要我们在今后的工作中，认真加强调查研究，采取切实有力措施，通过深化改革、加快发展、强化管理的办法努力加以解决。

第二部分  2013年财政预算（草案）

我县2013年财政预算安排总的指导思想是：按照全面贯彻落实党的十八大精神，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，按照中央“稳中求进”的工作总基调，以转变经济发展方式，提高经济增长质量和效益为中心。贯彻落实积极的财政政策，推进我县经济持续平衡较快发展，突出加强我县重点项目基础设施建设，为全县经济社会发展提供有力支撑。狠抓增收节支，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制一般性支出，加强财政科学化、精细化管理，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政收支目标的实现。

一、公共财政预算安排

基于上述指导思想，2013年全县当年组织财政收入安排为67275万元（含上划中央四税收入9176万元、上划自治区四税收入10349万元、地方公共财政预算收入47750万元），比上年实际完成数增长12%。全年财政预算总收入安排79210万元，其中：地方公共财政预算收入安排47750万元，上级补助收入30460万元（包括固定补助、各项返还性收入、各项转移支付补助收入），上年净结余收入（预计）1000万元；全年财政预算总支出安排79209其中：公共财政预算支出安排78659万元；上解自治区支出550万元，收支相抵，预算结余1万元。各项具体收支安排情况如下：

（一）税收收入安排41550万元，比上年完成数增长20.97%，税收收入占组织财政收入61.76%，非税收入占组织财政收入38.24%，财政收入质量要在上年基础上有所提高。

1、县国税局组织税收收入8050万元，比上年完成数增长14.92%。

2、县地税局组织税收收入33500万元，比上年完成数增长22.52%。

（二）非税收入安排25725万元，比上年完成数增长0.02%。主要考虑了我县非税收入2012年一次性收入较大达23000万元的实际情况，同时财政收入质量也要逐年有所提高。

（三）、公共财政预算支出

根据2012年财政预算执行情况和2013年财力情况，2013年财政预算支出安排情况如下：

1、一般公共服务安排25052万元，同比增长10.72%。

2、国防安排35万元，同比增长16.67%。

3、公共安全安排5093万元，同比增长47.11%。

4、教育安排14293万元，同比增长19.62%。

5、科学技术安排931万元，同比增长10.57%。

6、文化体育与传媒安排1049万元，同比增长33.12%。

7、社会保障和就业安排3538万元，同比增长7.54%。

8、医疗卫生安排3766万元，同比增长24.25%。

9、节能环保安排552万元，同比增长13.58%。

10、城乡社区事务安排3721万元，同比减少52.62%。

11、农林水事务安排10962万元，同比增长18.43%。

12、交通运输安排734万元，同比增长5.01%。

13、资源勘探电力信息等安排598万元，同比增长10.54%。

14、商业服务业等事务安排857万元，同比增长4.13%。

15、国土资源气象等事务安排373万元，同比增长10.68%。

16、住房保障支出安排2384万元，同比增长48.91%。

17、粮油物资储备管理事安排221万元，同比增长25.57%。

18、预备费安排900万元，同比减少50%。

19、其他支出安排2400万元，同比减少26.15%。

二、政府性基金预算安排

2013年，全县政府性基金预算当年收入安排2300万元，当年政府性基金预算支出安排2300万元，收入安排主要是根据2012年我县政府性基金收入完成情况和2013年各项增减收因素安排，支出则根据收入项目情况安排。

三、对2013年财政预算安排的说明

1、财政收入方面

2013年财政组织收入安排67275万元，比上年实际增长12%，我们考虑了如下方面的增减因素：增收的主要因素：一是2013年国家继续实施积极的财政政策，仍将会大幅增加事关农业、农村、民生的基础设施投入，特别是农业基础设施的建设投入会持续增加，加上我县几个重大项目的基础设施建设投入，预计全县固定资产投资将继续保持增长。二是兴坪景区、杨堤景区，2013年实行旅游综合管理开放，景点景区实行税控，宾馆酒店推行税控，预计今年旅游业的税收收入会有较大的增长。三是新城区建设项目的开工，以及全县其他重点项目的推进。四是招商引资的项目，2013年进入全面进入施工期和营业期，也将增加固定资产投资和营业税收。减收的主要因素一是贯彻积极财政政策所实施的结构性减税政策，营业税、个人所得税起征点的提高减收，以及实施西部大开发战略、鼓励企业投资等税收优惠政策，在有利于促进经济发展、招商引资的同时，也形成了现实的财政减收因素。总之2013年我县的经济财政形势仍然面临着较大的困难，预算收入缺口巨大，要完成67275万元的财政收入目标任务，任务十分艰巨。但是我们深信，中央继续实行积极的财政政策和西部大开发战略的深入实施，特别是国务院出台了加快广西发展的政策措施，把交通、农业基础设施放在国家投资的重点，将会给我县经济发展带来新的机遇，通过全县人民的共同努力，2013年全县财政收入增长12%的目标是能够完成的。

2、财政支出方面

2013年，全县公共财政预算支出安排78659万元，同比增加5819万元、增长7.99%。其中：教育等十大民生支出43220万元，同比增加4091万元、占公共财政预算支出54.95%。支出安排首先考虑了一是要确保干部职工工资津补贴的正常发放，二是要保证党政机构正常运转和社会稳定的需要，三是侧重向改善民生领域和基层工作需要倾斜，四是在积极稳妥的情况下确保重点支出的需要。支出安排除人员增加、增加工资津补贴等人员刚性支出安排的支出外，新增（增加）安排了一些政策性必须支出的、涉及民生、社会稳定、全县经济发展的支出，压缩了部分行政事业单位的一般性支出，调整削减了市政基础设施建设、城区改造等，可以通过其他资金、争取上级项目资金弥补的项目支出。

2013年财政预算安排的支出比上年增加5819万元，支出的压力很大，为了确保全年预算收支平衡，部分项目支出按照需要进行了压缩。以上的预算安排打得很紧，要在全县经济发展下大力气，努力增加财政收入，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制一般性支出，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政预算收支平衡。

四、确保完成2013年预算目标的工作措施

1、突出重点、落实好积极的财政政策，促进我县重点项目建设、旅游经济快速发展。积极争取中央和自治区财政资金，充分发挥财政资金的杠杆作用，多渠道筹集资金，确保县城新城区等重点工程建设资金的及时到位，全面完成景区旅游综合服务管理，规范我县旅游秩序，使旅游景区的旅游收入迈上一个新台阶；二是加大招商引资力度，改善我县的投资环境，用活用好工业发展等专项资金，积极争取上级对我县企业扶持发展的资金投入，进一步梳理、整合财政支持企业发展的政策措施，突出支持重点，切实落实好减轻企业负担、帮扶企业发展的各项优惠政策措施，积极帮助企业拓展市场，鼓励企业自主创新，支持节能减排和环境保护，努力营造有利于企业扩大投资和科学发展的财税环境。

2、调整优化财政支出结构，落实民生政策，着力保障和改善民生，促进社会和谐发展。按照自治区对完善就业、教育、医疗卫生、社会稳定等重要民生领域的财政保障机制，一是支持做好新农合、新农保等各项涉及农村社会保障的工作，认真落实政策、安排配套资金，切实维护广大人民群众利益。二是积极扩大公共财政覆盖农村范围，继续完善和强化各项强农惠农政策，积极推进农业综合开发和农村基础设施建设，大力发展漓江两岸和沿桂阳公路的特色农业和现代农业产业，提高农民稳定增收，改善农村的生产生活环境。三是组织实施好2013年自治区下达的民生支出项目，确保为民办实事项目落实到位，促进社会事业协调发展。

3、深化财政管理体制改革，提升财政科学化、精细化管理水平，强化财政收支管理，提高预算执行效率。一是进一步完善部门预算、国库集中支付、政府采购、政府非税收入管理等财政管理制度，健全财政预算管理体系，完善公共财政预算、政府性基金预算的编制办法，提高预算编制质量；二是深化非税收入收缴管理改革，促进非税收入征缴规范化管理。三是加强财政专项资金的管理，提高财政资金使用效益。加强对财政预算执行情况和财政资金运行质量的监督检查，重点加强对“三农”资金、重大建设项目、新城区开发以及涉及群众切身利益等专项资金使用的监督检查；结合审计延伸检查的情况，切实加强对预算单位的预算执行和财务开支情况的监管，增强预算约束力。

4、贯彻落实《各级人民代表大会常务委员会监督法》， 自觉接受人大常委会对财政预决算的监督检查工作，积极配合和支持县人大对本级预算重点支出、超收收入以及上级财政专项资金安排使用情况的审查工作。

各位代表：做好今年的财政工作任务十分艰巨，我们将按照县委的决策部署，全面贯彻落实党的十八大精神，自觉接受人民代表大会对财政工作的依法监督，认真听取人民政协的意见和建议，坚定信心，开拓进取，创新思路，扎实工作，认真落实本次大会的各项决议，努力完成全年各项财政工作任务，为阳朔的科学、和谐发展做出贡献。